» Analyse des flux de trésorerie


Activités opérationnelles

Entrée de
trésorerie

Vente de biens et de services
Intérêts ou dividendes reçus
Vente de titres

Sortie de
trésorerie

Salaires
Achat de stocks
Autres frais
Frais d’intérêt
Impôts
Achat de titres
Entrée de trésorerie issue des activités opérationnelles

Sortie de trésorerie issue des activités opérationnelles

Activités d’investissement

Entrée de
trésorerie

Vente d’actifs ou d’investissements à long terme
Vente de titres à long terme ou à court terme détenus jusqu’à l’échéance
Trésorerie issue du recouvrement de créances

Entrée de
trésorerie

Achat d’actifs à long terme
Achat de titres à long terme ou à court terme détenus jusqu’à l’échéance
Trésorerie prêtée aux emprunteurs
Entrée de trésorerie issue des activités d’investissement
Sortie de trésorerie issue des activités d’investissement

Activités financières

Entrée de
trésorerie

Vente d’actions privilégiées ou ordinaires
Émission de dette

Sortie de
trésorerie

Acquisition d’actions privilégiées ou ordinaires
Remboursements de dette
Dividendes versés
Entrée de trésorerie issue des activités financières
Sortie de trésorerie issue des activités financières

Résultat

Flux de
trésorerie net